城隍廟全年最熱鬧的慶典是農曆七月迎城隍活動，從七月初一開始，到八月初一的東門市場「東門普」收尾後才告結束。農曆七月初一由城隍爺的部屬「陰陽司公」坐鎮鄭氏家廟附近的北壇，並舉辦「夯枷」的儀式。也就是信徒自比罪人戴上紙枷，隨陰陽司公到北壇來懺悔，藉此消災解厄祈求來年順利。為求消災解厄的信眾，在城隍廟夯枷，到了北壇才予以脫枷。農曆七月十五中元節，城隍爺本尊出巡，是活動最高潮，沿途賑濟孤魂野鬼，隊伍長達數公里，整個新竹市為之沸騰。

林汝梅，竹塹西門人，是林占梅的三弟，人稱「五老爺」，經營商號「林恆茂」、「林祥記」，休閒喜好詩畫。清光緒7年（西元1881年）福建巡撫岑毓英修大甲溪橋，汝梅出力甚 多，頗受賞識。臺北府建城時，亦擔任新竹地區之募款工作。中法之戰，曾募練鄉勇200多人防守新竹，因功取得「候選道」頭銜。台灣建省後，助巡撫劉銘傳進行開山撫番、修鐵路等工作。清光緒17年（西元1891年）設立「金恆勝」商號，經營苗栗南庄一帶製樟腦業。因道教張天師星象卦算，推測將發生大災難，林汝梅決定以新竹城隍廟為消災法會舉行地點，新竹城隍廟因此被晉封為省級的「都城隍」，總轄台灣。

「城」是指城牆；「隍」指的是城濠。城隍信仰本來源於自然崇拜，後來演變成保護城的神祇，受官方與民間崇祀。城隍爺的地位有如縣市長，具有統治邑厲（幽冥、地獄）、監察民意、管轄所屬區域的權責，反映了人世間的行政系統。依層級不同，有省城隍廟、府城廟、縣城隍廟之分。從前，新到任的地方行政長官入境，必須先謁告城隍後履任，可見城隍爺地位的重要。